8-913-940-18-50
8-905-957-89-82
delfin-prof@delfin-prof.ru

Офис в Новосибирске,
работаем по всей России.

Часы работы: с 9.00 до 18.00,
выходной сб., вс.

Оптимизация земельного налога

оптимизация земельного налога

Содержание:

  1. Ставки земельного налога
  2. Оптимизация земельного налога за счёт вида разрешённого использования (ВРИ).
  3. Оптимизация налоговой нагрузки путём корректировки ВРИ
  4. Налоговая оптимизация за счёт корректировки неточностей.
  5. Налоговая оптимизация организации при использовании льгот.

 

Ставки земельного налога

Ставки назначаются органами местного самоуправления. Государство устанавливает верхний порог:

Назначение земли Ставка max  (%)
С/х 0.3
Жилищный фонд 0.3
Личное хозяйство 0.3
Гос.оборона, безопасность и таможня 0.3
Прочие назначения 1.5

Земельный налог – не самая значительная статья расходов. Однако копейка бережёт рубль, и рачительный управленец будет использовать любую возможность снизить налоговые выплаты.

В данной статье специалистами «ДелФин» будут рассмотрены самые популярные способы оптимизации налоговой нагрузки, которые успешно применяют российские бизнесмены.

 

Оптимизация земельного налога за счёт вида разрешённого использования

Налог на землю напрямую и в большей мере зависит от вида разрешённого использования (ВРИ).

Всё просто: государство корректирует кадастровую стоимость объекта за счёт четкого понимания, будет ли на нём расположен какой-либо коммерческий объект или это будет, скажем, территория для зелёных насаждений.

— В первом случае владелец будет получать выгоду, а значит, в рамках действующей налоговой политики эту потенциальную прибыль можно обложить налогом.

— Второй вариант в этом смысле совершенно бесполезен, поэтому и ценность его становится меньше.

Как можно использовать это знание? В первую очередь владельцы компаний задаются вопросом: «А можно ли платить меньше за ту часть, которая не приносит прибыли?». Да, такая возможность есть.

И в некоторых регионах уже давно внедрена практика, помогающая предпринимателям оптимизировать налоговую нагрузку за счёт инвентаризации участка. Эта процедура позволяет определить, для какой цели предназначается каждая зона участка и оплачивать налог на неё в соответствии с назначением.

Если в вашем регионе такая опция не доступна, то есть еще вариант – разделить участок. И каждому из частей заявить свой вид разрешённого использования. Эта манипуляция не всегда эффективна в случае разделения крупных объектов, поскольку перестаю действовать скидки на площадь.

 

Оптимизация налоговой нагрузки путём корректировки ВРИ

Представители гос.органов для определения вида разрешённого использования земельного участка ссылаются не на один источник информации. С одной стороны они сверяются с данными ЕГРН, а с другой могут обратиться и к реалиям – как владелец по факту распоряжается своей землей.

Если данные ЕГРН по ВРИ не совпадают с параметрами действительного пользования, то представители государственного ведомства в праве выбрать тот вид использования, что будет более затратным для владельца (и выгодным для страны).

Более того, обратиться могут и к документам, в которых указана планировка и межевание территорий. Не редки случаи, когда компании оптимизируют платежи в бюджет за счёт доказательства неправомерности такой оценки объекта.

 

Налоговая оптимизация за счёт корректировки неточностей

Система государственной кадастровой оценки не отличается своей точностью, к сожалению, часто до специалистов не доходит информация о некоторых обременениях и ограничениях, которые снижают размер земельного налога.

Это может быть и непосредственная близость канализационного коллектора, ЛЭП и любые другие условия, вынуждающими владельцев корректировать свои планы по участку.

Вы можете самостоятельно получить всю информацию о своём участке в местном представительстве градостроительства, и если там указаны неучтённые обременения, то получить возможность оптимизировать свои налоговые издержки.

 

Налоговая оптимизация организации при использовании льгот

Земельный налог – это местный платёж в бюджет. И льготы по нему регламентируются местными документами. Многие землевладельцы не знают о возможности использовать льготы по отношению к своим участкам, при том, что фактически налоговая система даёт такое право.

Особенно это касается организаций, в собственности которых находятся не один участок, и каждый располагается в ином округе со своими нормативными документами.

Для того чтобы максимально эффективно использовать возможности по льготному налогообложению, можно самостоятельно изучить все данные, предоставляемые местными органами самоуправления, зачастую их количество переваливает за несколько тысяч, поэтому времени понадобиться много.

Есть другой путь – обратиться к профессионалам в «ДелФин». Специалисты в области налогообложения досконально изучат все пути оптимизации данного налога, касающиеся конкретно вашего объекта и предложат варианты для его ощутимой корректировки.

 

 

 



    ×




      ×